最新!93个国家与中国CRS“配对”成功

2019/11/22 次浏览 作者:老迪
不是所有加入CRS的国家都会与中国互换信息,只有“配对”后才能换。
 
  你设在“配对”国的金融账户,包括个人境外银行账户、离岸壳公司账户、离岸信托账户,余额和收入信息几乎要全部穿透换回中国。
 
  据OECD最新消息,截至2019年4月,加入CRS的150多个国家(/地区,下同)中,已有93个国家与中国CRS“配对”成功了。几乎包括所有传统”避税天堂”们。
 
  “配对”成功后,下一步:互换信息。
 
  全球征税时代到来!
 
  什么是中国CRS的“配对”,以及“配对”成功后会换什么信息回来?(后面以个人境外银行账户、离岸壳公司、离岸信托为例)
 
  1CRS“配对”
 
  截至目前,全球已有150多个国家承诺实施CRS,几乎涵盖了所有的大经济体,包括中国,也涵盖了所有的天堂们,包括瑞士、开曼、BVI、百慕大、巴拿马等等。
 
信息互换分批次进行,第一批CRS税务信息交换已在2017年9月完成,战果颇丰。
 
  有超过50个国家参与了互换信息,包括开曼、BVI、百慕大等天堂,超过50万自然人的离岸账户信息被披露换回,额外征收了约850亿欧元的税款。
 
  中国是第二批互换,也就是2018年9月开始第一次交换,此后每年定期自动交换。
 
话说回来,都是与谁互换?名单上所有承诺实施CRS的国家吗?
 
  并不是。
 
  先“配对”?
 
  只有先与中国“配对”,之后,才会互换税务信息。
 
  事实上,CRS有三种信息互换模式:多边模式、双边协定模式和欧盟模式 。
 
 
其中,欧盟模式只适用于欧盟成员国。范围小。
 
  双边模式,需要两两自愿找配对对象,再签双边协议,而后再开始交换。效率并不高。
 
原来香港、澳门,因为不是主权国签不了多边公约,只能采用双边模式,一对
 
  一地去寻找愿意跟自己交换的辖区。2018年9月1日起,中国已将《多边公约》效力正式扩大到香港和澳门两地,两地也从过去的“双边模式”转变成了“多边模式”。
 
  大范围高效率就是多边模式,150个国家中大部分也选择的都是多边模式,包括中国。
 
  与双边需要一对一勾搭不同,多边模式由OECD撮合配对,批量高效。
 
  多边撮合流程,三步走,一是某国先签署CRSMCAA(即CRS多边协议),然后,再提交给OECD一系列资料,包括本国CRS法规、信息加密方式、数据安全处理,以及“愿意与之进行信息交换的CRSMCAA签署国名单”等。
 
  最后,如果OECD发现两个国家都选了对方,视为配对成功,然后把成功配对的信息公布出来。
 
  三步走完,即自动开始信息交换。没走完的,暂时换不了。
 
  所以,截至目前,150多个承诺实施CRS的国家,只有93个国家/地区与中国配对成功的。
 
当然,这93个国家/地区,已包括了所有的传统天堂们,比如开曼、BVI、百慕大、瑞士等,也包括中国富人藏钱比较多的香港、新加坡等。

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